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東莞市松山湖中心醫院（東莞市第三人民醫院）

政策背景

2021年6月，中央審計委員(yuán)會辦公室、審計署印發了《“十四五”國家審計工作發展規劃》（以下簡稱《規劃》），這是(shì)中央審計委員(yuán)會成立後發布的第一個審計工作發展規劃，對發揮好審計監督作用具有重要意義。

《規劃》明确提出：堅持科技強審，全面貫徹落實習近平總書(shū)記關于科技強審的要求，加強審計技術方法創新，充分運用現(xiàn)代信息技術開展審計，提高審計質量和效率。

随着公立醫院改革的不斷推進，内部審計作爲一種重要的管理手段和自我改進的機制，成爲醫院監督管理體系的一個重要組成部分，能夠幫助醫院及時發現(xiàn)問題，采取糾正措施或預防措施，使體系不斷完善、不斷改進。

目前，大多數單位的審計部門很少使用信息化審計軟件，審計底稿格式各異，所有文件均存儲在個人電腦硬盤，利用文件夾進行簡單的分類彙總，沒有建立完整、規範的審計項目檔案，導緻審計人員(yuán)很難方便查閱以前年度的審計資料，浪費(fèi)了大量時間，浪費(fèi)了審計資源、降低了審計效率。

産品介紹

通過建設醫院審計管理系統（Hospital Audit Management System），利用先進的信息技術手段，可以有效實現(xiàn)審計文檔、審計程序、以及審計分析的流程化、規範化和智能化操作，顯著提高審計工作的質量和效率；審計人員(yuán)可以充分利用現(xiàn)代化信息技術快速、精确的優勢，積極開展事前審計、事中審計和事後效益審計，并不斷擴大審計面，有效實現(xiàn)内部審計的全面轉型與發展；審計人員(yuán)通過審計軟件的應用，顯著提高審計效率後，能夠有更多精力發現(xiàn)醫院營運問題，提出合理化建議(yì)、并跟蹤整改落實情況，從而降低醫院的營運風險。

  • 通過建設審計管理信息系統，爲醫院建立内部審計工作平台，輔助審計人員(yuán)高效開展内部審計、跟蹤落實整改，提高審計工作質量和效率。
  • 使内部審計工作标準化、模闆化、流程化、智能化。
  • 爲财務收支審計、經濟責任審計、離(lí)任審計、内控審計、工程項目審計等各種專項審計，引入項目管理機制，使審計立項、審計準備、審計實施、審計報告、問題整改等全過程實現(xiàn)信息化，爲每個審計項目建立完整的審計過程檔案，方便審計監督與檢查，方便查閱曆史審計資料。
  • 充分利用現(xiàn)代化信息技術快速、精确的優勢，支持内部審計部門積極開展事前審計、事中審計和事後效益審計，并不斷擴大審計面，促進内部審計的全面轉型與發展。

業務流程

審計管理系統業務流程圖

系統支持内部審計工作的全過程管理。包括：審計立項、審計準備、審計實施（發送審計通知(zhī)、收集并登記審計證據、編制審計底稿、登記審計問題）、審計報告（起草報告、征求意見(jiàn)、修訂報告、報告發布）、問題整改反饋與跟蹤。

  • 審計部門可以編制年度審計工作計劃、并提交相(xiàng)關領導審批。
  • 醫院各部門也可以根據需要随時提交諸如離(lí)任審計、工程項目審計等審計項目申請、并提交相(xiàng)關環節審批。
  • 開始審計之前，審計組可以進行審前調查，并編制審計方案，審計方案可以提交相(xiàng)關環節審批。
  • 審計方案審批通過後，審計組可以向被審計對象發送審計通知(zhī)，提醒被審對象作好準備。
  • 審計過程中，各種審計證據材料、審計工作底稿、審計問題，可以及時上傳到系統。
  • 審計結束時，可以根據審計底稿編制審計報告，審計報告可以在線(xiàn)征求意見(jiàn)、并提交相(xiàng)關領導審批，最終定稿後正式發布。
  • 審計發現(xiàn)的問題，可以知(zhī)會相(xiàng)關部門進行整改，審計及管理部門可監督整改落實情況。

産品特色

  • 引入了項目管理機制，使各種專項審計從審計立項、審計準備、審計實施、審計報告、問題整改等全過程實現(xiàn)信息化，并爲每個審計項目建立完整的審計過程檔案，方便審計監督與檢查，方便查閱曆史審計資料。
  • 可以将審計方案模闆、審計通知(zhī)模闆、工作底稿模闆、審計報告模闆等各種審計工作模闆，上傳到系統，随時下載使用，并可以直接套用模闆生成相(xiàng)應的文檔，從而使内部審計工作标準化、模闆化。
  • 可與石伏OA系統緊密無縫集成，可以直接共用OA的流程引擎，審計工作中的各種審批事務，可以直接推送到OA進行一站式審批，并且，業務流程可根據醫院實際業務完全圖形化、可視化靈活配置。
  • 借助OA的流程管理，可以将審計加入到各種業務流程中，從而将審計工作前移，實現(xiàn)事前、事中審計，并可采集相(xiàng)關數據後進行豐富的統計分析。